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發(fā)布時間：2022-12-03
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安徽海螺集團著力發(fā)揮內(nèi)部審計建設(shè)性作用，不斷拓展審計內(nèi)容，創(chuàng)新審計方式方法，逐步建立起以經(jīng)濟責(zé)任審計、專項審計為核心的全方位、多層次、具有海螺特色的審計體系。
在審計責(zé)任上，落實“統(tǒng)一管理、分級負(fù)責(zé)”的審計工作責(zé)任制。每年年初由集團審計部按照“誰管理，誰審計”“誰任命、誰審計”的原則，結(jié)合產(chǎn)權(quán)管理結(jié)構(gòu)、干部任命權(quán)限，統(tǒng)一梳理年度經(jīng)濟責(zé)任審計工作計劃安排，報經(jīng)審計委員會審議后，作為集團公司年度審計項目綱領(lǐng)，集團審計部及二級公司審計機構(gòu)按照計劃要求逐級落實審計責(zé)任，推動經(jīng)濟責(zé)任審計工作全覆蓋。
在組織領(lǐng)導(dǎo)上，持續(xù)優(yōu)化頂層設(shè)計。海螺集團建立了黨委審計委員會、合規(guī)管理委員會，自上而下推動內(nèi)部審計環(huán)境逐步優(yōu)化。同時，在集團內(nèi)部落實“主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制”，將內(nèi)部審計機構(gòu)工作落實不到位、內(nèi)部經(jīng)營管理混亂、經(jīng)營效益不佳、造成國有資產(chǎn)流失的行為，納入公司主要負(fù)責(zé)人追責(zé)問責(zé)范圍。要求將審計工作作為“一把手”工程，由公司董事長或總經(jīng)理分管審計工作，充分理解內(nèi)部審計在公司治理和管理中的作用，落實審計整改工作“一把手”負(fù)責(zé)制。通過審計工作“一把手”負(fù)責(zé)制的貫徹與實施，保證了審計工作獨立性、權(quán)威性和審計整改效果。
在審計類型上，有序推進(jìn)規(guī)范化。針對“每一屆”“每一事”“每一投資”，明確了三種不同類型的審計。對于子公司每一任期屆滿或人事調(diào)動換屆的子公司，必定啟動經(jīng)濟責(zé)任審計工作，為管理責(zé)任劃分、干部任用、被審計單位內(nèi)部管理等工作提供參考；對于集團公司每一重點或特殊事項，必定啟動專項審計工作。如近三年來，海螺集團開展收購兼并專項審計17項，對項目盡職調(diào)查、協(xié)議簽訂、項目交接等環(huán)節(jié)開展審計監(jiān)督，為企業(yè)發(fā)展提供高質(zhì)量的監(jiān)督與咨詢服務(wù)。另外，還對決策落實情況、資金管理、關(guān)聯(lián)交易等開展專項審計，通過關(guān)鍵、重要風(fēng)險的及時揭示，為公司發(fā)展及領(lǐng)導(dǎo)決策提供了參考。
在審計內(nèi)容上，完善工作體系。海螺集團建立了《內(nèi)部審計管理辦法》《內(nèi)部審計工作程序》等9項內(nèi)部審計制度，明確了審計主體、審計權(quán)利、審計義務(wù)及審計工作程序等內(nèi)容。為解決“審什么、怎么審”的問題，審計部門建立了工程、財務(wù)、供應(yīng)等專業(yè)專項審計手冊，實現(xiàn)審計工作程序化、審計內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)化。同時，為落實國資監(jiān)管要求，對照《安徽省省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實施辦法》，按照風(fēng)險類別對集團管控、資金管理、投資管理等方面，每年分類梳理國家法規(guī)及公司制度，并建立法規(guī)庫，為內(nèi)部審計工作提供參考。
在審計問題處理上，嚴(yán)肅責(zé)任追究。通過嚴(yán)肅追責(zé)，進(jìn)一步加強對各單位領(lǐng)導(dǎo)干部履職用權(quán)的有效監(jiān)督。建立《主要審計問題處理暫行辦法》，明確了審計問題處理標(biāo)準(zhǔn)。每季度，對期間內(nèi)所有審計問題按照重要及影響程度進(jìn)行處理，征求各專業(yè)部室意見，報經(jīng)公司辦公會研究決定后嚴(yán)肅問責(zé)，并在海螺集團OA辦公平臺公示或通報。
在審計成果運用上，多管齊下，標(biāo)本兼治。建立審計問題整改清單銷號工作機制，每月安排專人對各審計項目的問題整改實施動態(tài)跟蹤管理，定期通報公示，持續(xù)跟進(jìn)審計問題整改進(jìn)度。加強審計成果提煉，圍繞審計成果的運用和轉(zhuǎn)化，重點對下屬單位年度審計成果進(jìn)行深入分析和挖掘，形成有數(shù)據(jù)、有案例、有建議的《年度審計信息簡報》，為公司管理決策提供參考。每年度分專業(yè)精選審計案例，形成專項培訓(xùn)課件，利用公司各專業(yè)會議的契機進(jìn)行風(fēng)險案例培訓(xùn)，提高各級管理人員風(fēng)險意識、法律意識、制度意識和履職意識，防患于未然。（來源：安徽省審計廳網(wǎng)站）